海外FXの税金

海外FXの税金。以外と知らない？あれこれを解説

海外FX（外国為替証拠金取引）で得た利益に対する日本の税金制度は、国内FXと異なる点が多いため注意が必要です。以下に詳しく解説します。

基本ですが、抜け道は存在しません。

必ず税金は支払いましょう。

ルールを破れば脱税です。うっかり申告漏れのないようにしましょう。

日本のFXと海外のFXは税金の支払いが違って来ます。気を付けましょう。

海外FX vs 国内FX：税制比較一覧

比較項目	海外FX	国内FX（日本FX）
所得区分	雑所得（総合課税）	雑所得（申告分離課税）
課税方式	累進課税	一律課税
税率	15%〜55%（所得に応じて変動）	一律20.315%（所得税15%、住民税5%、復興税0.315%）
損失の繰越控除	不可	3年間繰越可能
他の所得との通算	給与・年金などと合算	他の所得とは分離して課税される
記帳義務	あり（収支内訳書や証拠保管が必要）	原則なし（簡易的な証明でOK）
年間取引報告書	基本的に業者が発行しない → 自分で集計	証券会社が発行
税務署の注目度	高い（申告漏れの対象になりやすい）	比較的低い
確定申告の必要	所得が20万円（無職なら48万円）を超える場合	同様に必要

✅ 具体的な例で比較

例えば、年間でFX利益が100万円出た場合：

海外FX
- 税率は所得に応じて30%前後になる可能性 → 約30万円課税
国内FX
- 一律20.315% → 約20.3万円課税

同じ利益でも、海外FXは国内FXよりも税金が高くなる傾向があります。

🔍 どちらが有利？

条件	有利な方	理由
利益が少額（年20万円以下）	どちらでも可	申告不要（給与所得がある場合）
利益が大きくなる予定	国内FX	税率が一律20.315%で安定
一時的な取引・試しで取引	場合による	税率よりも取引条件で判断
損失を翌年に繰り越したい	国内FX	損失繰越が可能

💡 補足

海外FXはレバレッジやボーナス制度が魅力ですが、税務上は不利な点が多いです。
利益が増えるほど、税負担の差が大きくなります。

✅ 海外FXの税金の基本情報

1. 所得区分：雑所得（総合課税）

海外FXで得た利益は「雑所得」として総合課税の対象になります。これは、給与所得などと合算されて課税される仕組みです。

📊 税率について（総合課税）

所得税＋住民税を合わせた税率は、**15%～55%**と累進課税になります。

課税所得金額（年間）	所得税率	住民税	合計税率
～195万円	5%	10%	15%
～330万円	10%	10%	20%
～695万円	20%	10%	30%
～900万円	23%	10%	33%
～1,800万円	33%	10%	43%
～4,000万円	40%	10%	50%
4,000万円超	45%	10%	55%

※ 海外FXはこれに該当します。

🧾 確定申告が必要なケース

以下の場合、翌年の2月16日～3月15日に確定申告が必要です。

給与所得がある人：海外FXの利益が20万円超
給与所得がない人：利益が48万円超

💡 国内FXとの違い

項目	海外FX	国内FX
所得区分	雑所得（総合課税）	雑所得（申告分離課税）
税率	15%～55%（累進課税）	一律20.315%（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%）
損益通算	原則できない	3年間の損失繰越可
記帳の義務	必要（収支内訳書作成）	簡略的

🔍 注意点

損失の繰り越しは不可
　海外FXでは、翌年以降に利益と相殺できません。
海外業者の年間報告書は自分で作成
　多くの海外FX業者は、日本のような年間取引報告書を発行していないため、自分で収支計算・記帳が必要です。
仮想通貨や他の雑所得と合算される
　たとえば仮想通貨の利益と合算して税額が増えることがあります。

✍️ 必要な書類（確定申告時）

収支計算書（Excelなどで作成可能）
取引履歴（業者からダウンロード）
源泉徴収票（給与所得者の場合）
マイナンバー関係書類

💼 節税のポイント

経費の計上（通信費、セミナー費、VPS、PC代など）
家族名義の分散投資（扶養条件に注意）
副業の範囲で行う場合、開業届の検討も可能

「バレたくない対象」	回答・リスク
税務署	絶対に申告すべき。申告しないと脱税で重加算税・延滞税のリスクあり。
海外FX業者	関係なし。業者に申告内容は知られませんし、報告義務も通常はありません。
家族・会社	確定申告時のやり方を工夫すればバレにくくすることは可能です（以下で説明）。

💼 家族や勤務先にバレたくない場合の工夫

1. 住民税を「自分で納付」にする

「給与から差引き」ではなく、
「自分で納付」にチェック

➡ 勤務先にFXの収入がバレにくくなります。

2. 通帳や振込先を個人用に管理

取引専用の口座を分けておく
家族に見られないような資金移動に注意

3. 証拠保管はデジタルでロック管理

PDF化してクラウドに保存
家族共有のパソコンには保管しない

❌ 「バレないから申告しない」は危険

海外FX業者から直接税務署に情報提供されるケースは少ないですが、
マネーロンダリング対策や送金履歴から発覚するリスクがあります。
- 例：海外FX口座→日本の銀行に大金が送金された場合
- 税務署は銀行口座を調査する権限があります

⚠ 申告しなかった場合のペナルティ

税金の種類	概要
延滞税	本来納める税金が遅れた分の利息
加算税	故意・無申告によるペナルティ（最大40%）
重加算税（悪質）	意図的な隠蔽行為があった場合（最大50%）

✅ まとめ：正しく申告しつつ、プライバシーを守る方法

海外FX業者に「バレない申告」ではなく、税務署には正しく申告
家族や会社に「バレにくい配慮」は可能（住民税の自分納付など）
長期的に見て、正直な納税が最も安心で安全です